آپریشنز میں کیش فلو اور آؤٹ فلو

مالی رپورٹنگ میں ، منافع ہمیشہ بہت زیادہ توجہ حاصل کرتا ہے ، لیکن یہ نقد بہاؤ ہے جو بلوں کو ادا کرتا ہے۔ چھوٹے کاروبار کے مالک کے لئے دستیاب کیش فلو بیان انتظامیہ کا ایک سب سے اہم ٹول ہے۔

آپ سوچ سکتے ہیں کہ صحتمند منافع کا مطلب کمپنی کے ساتھ سب کچھ ٹھیک ہے۔ سچ نہیں. مستحکم منافع کسی کاروبار کی مالی صحت کا مناسب اشارہ نہیں ہوتا ہے۔

کسی کمپنی کا کیش فلو بیان کاروبار کی مالی حالت کا بہت بہتر بیرومیٹر ہوتا ہے۔ انتظامیہ کی ذمہ داری عائد ہوتی ہے کہ وہ کمپنی کے نقد رقم اور اخراج کو سمجھے۔

آمدنی اور اخراجات کے مقابلے میں کیش فلو

عام طور پر قبول شدہ اکاؤنٹنگ اصول کسی کمپنی کی آمدنی کے بیان پر کچھ اشیا میں ہیرا پھیری کی اجازت دیتے ہیں۔ مثال کے طور پر ، کریڈٹ پر کی جانے والی فروخت کا فورا recorded اندراج کیا جاتا ہے ، حالانکہ اس فروخت سے نقد مزید 30 سے ​​90 دن تک وصول نہیں کیا جاسکتا ہے۔ اس دوران ، کمپنی کو ابھی بھی اپنے آپریٹنگ اخراجات کی ادائیگی کے لئے کافی رقم کی ضرورت ہے۔

منافع کے حساب کتاب میں کچھ نان کیش آئٹمز کی کٹوتی بھی شامل ہے جیسے خیر سگالی کے فرسودگی تحریری طور پر۔ اس صورت میں ، نقد بہاؤ کے مقابلے میں منافع کو کم سمجھا جاسکتا ہے۔ کیش فلو بیانات ایسی ہیرا پھیریوں کے تابع نہیں ہیں۔ اس کے نتیجے میں ، نقد بہاؤ کا بیان کسی کمپنی کی کارکردگی اور ٹھوس پن کا زیادہ حقیقت پسندانہ اندازہ پیش کرتا ہے۔

کاروبار میں نقد بہاؤ تین اقسام میں آتا ہے۔

آپریشنز سے کیش فلو

آپریٹنگ سرگرمیوں سے کیش فلو یہ ہے کہ کمپنی تیار شدہ مصنوعات کی تیاری اور فروخت کرنے یا اخراجات کی ادائیگی جیسے بہاؤ کے ساتھ خدمات فراہم کرنے کے اپنے بنیادی کاروبار سے رقم (آمد) وصول کرتی ہے۔ کارروائیوں میں نقد بہاؤ میں شامل اشیا یہ ہیں:

  • فروخت سے نقد وصولیاں

  • سرمایہ کاری پر کمائی سے وصول کردہ نقد رقم

  • سپلائرز اور ملازمین کو ادائیگی

  • سود اور ٹیکس کی ادائیگی

  • قابل وصول ، انوینٹری اور پری پیڈ اخراجات میں اکاؤنٹس میں اضافہ یا کمی

  • قابل ادائیگی والے اکاؤنٹس میں اضافہ یا کمی

کسی کمپنی میں کبھی کبھار منفی نقد رقم ہوسکتی ہے اگر وہ رقم خرچ کر رہی ہو ، مثال کے طور پر ، کسی نئی مصنوع کو متعارف کروانا۔ تاہم ، کارروائیوں سے مستقل منفی نقد بہاؤ ناقص انتظام کی علامت ہے۔

کاروبار میں لازمی ہے کہ وہ فکسڈ اثاثے خریدنے اور قرض ادا کرنے کے ل funds فنڈز دستیاب کرنے کے ل operations عمل سے ایک مثبت نقد روانی پیدا کریں۔

سرمایہ کاری سے کیش فلو

کارروائیوں کے علاوہ ، کمپنیاں طے شدہ اثاثوں اور سرمایہ کاری کی خرید و فروخت میں بھی مشغول ہیں۔

  • سامان ، رئیل اسٹیٹ ، عمارتیں ، گاڑیاں اور مشینری کی خرید و فروخت

  • قلیل مدتی سرمایہ کاری کی خرید و فروخت

  • دوسری کمپنیوں میں سرمایہ کاری کے حصول اور انتظامات

فنانسنگ سے کیش فلو

فنانسنگ سے کیش آمد اور اخراج کا تعلق قرض اور اسٹاک ہولڈر ایکویٹی میں بدلاؤ سے ہے۔

  • قابل ادائیگی قرض ، بانڈ اور نوٹ میں اضافہ

  • اسٹاک ہولڈرز سے سرمائے میں اضافہ

  • اسٹاک بائ بیکس کیلئے ادائیگی

  • قرض کے پرنسپلز پر ادائیگی

  • منافع کی ادائیگی

چھوٹے کاروبار کے مالک کو اچھی طرح سے باخبر کاروباری فیصلے کرنے کے ل the کمپنی کے نقد بہاؤ کو سمجھنا ہوگا ، قطع نظر اس سے قطع نظر کہ منافع ہو۔ مضبوط منافع کی اطلاع دینے والی کمپنیاں بزنس سے باہر جانے کے لئے جانا جاتا ہے کیونکہ ان کی رقم ختم ہوجاتی ہے۔